[克明面业股份有限公司2018年度报告摘要]克明面业2018业绩
克明面业股份有限公司
证券代码：002661 证券简称：克明面业 公告编号：2019-034
2018
年度报告摘要
一、重要提示
本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读年度报告全文。
董事、监事、高级管理人员异议声明
声明
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
非标准审计意见提示
适用 不适用
董事会审议的报告期普通股利润分配预案或公积金转增股本预案
是否以公积金转增股本
是 否
公司经本次董事会审议通过的普通股利润分配预案为：以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.50元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。
董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案
二、公司基本情况
1、公司简介
2、报告期主要业务或产品简介（一）主要业务
公司一直致力于面条的研发、生产与销售。近两年来，陆续增加了面粉、米粉等品类的生产、销售业务。
（二）经营模式
1、采购模式：公司设立采购部，采用集中采购模式，负责统筹生产性物料、大宗设备及物资、基建工程的采购，以保障生产供应、持续降低成本为宗旨。围绕公司年度经营计划及年度采购预算，建立统一规范的采购流程制度标准，通过与供应商签订采购合同，实施采购作业和供应商管理。
2、生产模式：公司设立生产管理中心，负责生产过程的控制和管理。生产模式由多品种小批量柔性生产转变为集中规模化生产，依据客户订单，通过品项匹配数据模型和订单分析模型安排生产工厂后统筹统配，以实现生产效益最大化。
3、销售模式：公司主要采用经销和直销两种销售模式。由于挂面市场属于“粮油调味品”行业中的细分市场，销售渠道具有“点多、面广”的特点，公司以全国各地粮油、调味经销商为目标客户，维护及开发县、区、市级经销客户，在县、区、市级经销客户覆盖与服务能力不足时，由公司协助经销商开发乡、镇级分销商。同时，公司建立全国KA部，与国际、国内连锁卖场直接合作，直控终端售点，以此建立中高端品牌形象，从而加速传统中小超市、社区超市、粮油店、农贸市场、批发市场产品动销。
（三）主要业绩驱动因素
公司报告期内实现营业总收入 285,626.29 万元，比上年同期增长25.86%；营业利润 23,074.07万元，比上年同期增长57.18%；利润总额 22,491.34万元，比上年同期增长49.81%；归属于上市公司股东的净利润 18,590.95万元，比上年同期增长65.00%。公司报告期内业绩增长的主要原因是（1）公司管理层立足百亿企业的战略目标，制定了积极的销售政策并取得成效，销售收入稳步增长；（2）通过小麦收储实现原材料部分自供,产业链一体化程度越来越高，使得产品成本得到有效控制；（3）报告期内公司收到的政府补助增加。
（四）行业发展阶段、周期性特点及公司所处的行业地位
1、挂面行业主要呈现出以下几点发展特点和趋势：（1）当前挂面行业的市场集中度仍然较低，但加快集中的趋势愈发明显，市场份额进一步向业内头部企业集聚；（2）在居民消费升级及人口老龄化程度快速提升、国家全面放开二胎的社会形势下，对挂面产品品质提出更高要求，更加注重挂面的安全、健康、营养、方便、美味属性，针对特定消费人群的产品（如儿童面等）呈现快速上升；（3）行业技术不断升级、生产效率不断提高，呈现供应链上下游一体化、生产自动化向信息化快速迈进、规范化与差异化并存的立体式发展新格局。
2、作为传统健康主食的挂面，属于日常快速消费品，其消费具有较强的稳定性，没有明显的淡旺季特征。
3、根据中国商业联合会中华全国商业信息中心定期公布的《全国连锁店畅销商品月度监测表》，挂面产品的主要品牌有“陈克明”、“金沙河”、“金龙鱼”、“博大”、“中裕”等。该项监测数据主要统计的是挂面品牌的超市综合权数市场占有率，数据显示，“陈克明”品牌超市综合权数市场占有率稳居第一。
下图为2018年12月份超市综合权数市场占有率
3、主要会计数据和财务指标（1）近三年主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
单位：人民币元
注：注1 2018年，公司以集合竞价方式累计回购股份1176723股，计算基本每股收益时，已扣减该股份数量。
注2 2018年，公司以集合竞价方式累计回购股份1176723股，计算稀释每股收益时，已扣减该股份数量。
截止披露前一交易日的公司总股本：
（2）分季度主要会计数据
单位：人民币元
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
4、股本及股东情况（1）普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表
单位：股（2）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
公司报告期无优先股股东持股情况。
（3）以方框图形式披露公司与实际控制人之间的产权及控制关系
5、公司债券情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是（1）公司债券基本信息（2）公司债券最新跟踪评级及评级变化情况
鹏元资信评估有限公司出具了《克明面业股份有限公司2018年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）信用评级报告》，公司主体长期信用等级为AA，本期债券信用等级为AAA。该评级报告已于2018年10月12日批露在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)。鹏元资信评估有限公司预计在我公司披露年报后两个月内出具最新评级报告，届时将披露在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)。
（3）截至报告期末公司近2年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
三、经营情况讨论与分析
1、报告期经营情况简介
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
当前，挂面行业的市场集中度仍不高，但相较前几年，向优质企业聚集的趋势更加明显，为此， 2018年公司提出“小一体化模式，建立供应链优势，实现成本领先”的战略。报告期内实现营业利润 23,074.07万元，比上年同期增长57.18%，营业收入285,626.29 万元，比上年同期增长25.86%，归属于上市公司股东的净利润 18,590.95万元，比上年同期增长65.00%。报告期内业绩增长的主要原因：
1、公司制定了积极的销售政策并取得成效，销量稳步增长。2018年销售量达51.5万吨，较2017年42万吨增加了9.5万吨，增幅22.66%。其中，主业围绕者“新产品上市”、“核心终端建设”、“渠道建设”三大策略开展工作，全国三大策略共计产生销量超10万吨，同比17年增长6万多吨，占比增量超过60%。
2、新成立冷鲜面事业部负责湿面业务，从提升产品品质、降低生产成本、加大市场推广三个方面入手，以“工艺先进、口感领先”的综合优势进入了主流餐饮连锁和便利系统渠道，湿面产品实现营业收入同比增长超50%。
3、销售费用精准投放，销售费用率控制良好。公司通过完善预算管理体系，严格按照销售费用预算流程执行，从申请、核销到拨付、复核全流程管控，对销售费用进行精准投放，在销量和收入均增长20%以上的情况下，2018年公司销售费用率仍控制良好，较2017年销售费用率11.27%，同比下降0.40%。
4、通过小麦收储实现原材料部分自供，使得产品成本得到有效控制。延津生产基地年产20万吨面粉生产线产能全部释放，为挂面、湿面、方便面工厂提供的面粉量占面粉采购总量超过40%，有效控制了产品成本。同时，新疆工厂2018年上半年正式投产，标志着公司可以不再依赖进口小麦配额自由采购国外优质小麦，直取海外优质原粮，提升面粉品质的同时也降低了面粉采购成本，将进一步提升产品毛利率。
2、报告期内主营业务是否存在重大变化
3、占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的产品情况
单位：元
4、是否存在需要特别关注的经营季节性或周期性特征
5、报告期内营业收入、营业成本、归属于上市公司普通股股东的净利润总额或者构成较前一报告期发生重大变化的说明
6、面临暂停上市和终止上市情况
7、涉及财务报告的相关事项（1）与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号) 和企业会计准则的要求编制2018年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。
此外，根据财政部对政府补助的解读，无论是与资产相关还是与收益相关的政府补助，均作为经营活动现金流量列示，本公司对此项会计政策变更采用追溯调整法。
[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助4,430,000.00元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
（2）报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
（3）与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
适用 不适用（4）对2019年1-3月经营业绩的预计
证券代码：002661 证券简称：克明面业 公告编号：2019-031
债券代码：112774 债券简称：18克明01
克明面业股份有限公司
第四届董事会第三十一次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、董事会会议召开情况
克明面业股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第三十一次会议于2019年04月17日上午以现场结合通讯的方式召开，本次会议于2019年04月04日以电话及电子邮件形式发出通知，由董事长陈克明先生召集并主持，本次会议应出席董事9人，实际出席董事8人，其中独立董事李庆龙先生因出差在外无法出席本次会议，书面委托独立董事舒畅女士出席本次会议并表决，公司全体监事和部分高管列席会议。
本次会议符合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规、规章及《公司章程》的规定。
二、董事会会议审议情况
本次会议采用记名投票方式，审议并通过了如下议案：
（一）《关于会计政策变更的议案》
内容：依据财政部《企业会计准则第22号金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号-金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号-套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号）、《企业会计准则第37号-金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）、《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）的要求进行变更，公司本次会计政策变更符合相关规定和公司实际情况，其决策程序符合相关法律、行政法规和公司章程的规定，不存在损害公司及中小股东利益的情形，同意公司本次会计政策变更。
具体内容详见2019年04月19日披露在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于会计政策变更的公告》。
表决情况为：9票同意，0票反对，0票弃权（二）《关于公司2018年年度报告及年度报告摘要的议案》
内容：《公司2018年年度报告》详见巨潮资讯网（http：//www.cninfo.com.cn），《公司2018年年度报告摘要》详见《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http：//www.cninfo.com.cn）。
表决情况为：9票同意，0票反对，0票弃权。
本议案尚须提交股东大会审议。
（三）《关于公司2018年度董事会工作报告的议案》
内容：具体详见2019年04月19日披露在巨潮资讯网（http：//www.cninfo.com.cn）《公司2018年年度报告》中“经营情况讨论与分析”章节。
公司独立董事舒畅、李庆龙、张木林向董事会提交了《独立董事2018年度述职报告》，并将在公司2018年年度股东大会上述职。
（四）《关于公司2018年度总经理工作报告的议案》
内容：审议通过了《2018年度总经理工作报告》。
表决情况为：9票同意，0票反对，0票弃权（五）《关于公司2018年度财务决算报告的议案》
内容：经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，报告期内公司实现营业收入2,856,262,934.15元，利润总额224,913,395.16元，归属于母公司净利润185,909,492.16元，报告期末总资产3,959,668,078.32元。
（六）《关于公司2018年度利润分配的议案》
内容：2018年度利润分配方案为：以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.5元（含税）。
具体内容详见2019年04月19日披露在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于2018年度利润分配的公告》。
（七）《关于公司2018年年度内部控制自我评价报告》
内容：具体详见2019年04月19日披露在巨潮资讯网（http：//www.cninfo.com.cn）《2018年年度内部控制自我评价报告》。
表决情况为：9票同意，0票反对，0票弃权（八）《关于2018年度募集资金存放与使用情况的专项报告》
内容：具体内容详见2019年04月19日披露在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于2018年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。
（九）《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度审计机构的议案》
内容：同意公司续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司2019年度审计机构。
（十）《关于公司2019年度日常关联交易预计的议案》
内容：具体内容详见2019年04月19日披露在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于公司2019年度日常关联交易预计的公告》。
表决情况为：4票同意，0票反对，0票弃权。关联董事陈克明、陈克忠、段菊香、陈晖、陈宏回避表决。
（十一）《关于公司2019年第一季度报告全文及正文的议案》
内容：《公司2019年一季度报告全文》详见巨潮资讯网（http：//www.cninfo.com.cn），《公司2019年一季度报告正文》详见《证券日报》、《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http：//www.cninfo.com.cn）。
表决情况为：9票同意，0票反对，0票弃权（十二）《关于注销部分已获授但未行权的股票期权和回购注销部分已获授但未解锁的限制性股票的议案》
内容：因原激励对象李超等6人已离职，杨利娟被选为监事，不再满足成为激励对象的条件，公司决定注销李超等3人已获授未行权的股票期权2.625万份，回购注销杨利娟、李超等7人已获授但未解锁的限制性股票13.05万股；另有，因股权激励计划首次授予部分第五个行权/解锁期及预留授予部分第四个行权/解锁期的业绩考核条件未达成，故根据《克明面业股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的规定，公司决定注销首次授予部分所涉及的15名激励对象第五个行权期已获授的未满足行权条件的70.2万份股票期权，回购注销首次授予部分所涉及的32名激励对象已获授的未满足解锁条件的123.6万股限制性股票；拟注销预留授予部分所涉及的7名激励对象第四个行权期已获授的未满足行权条件的7.125万份股票期权，回购注销预留授予部分所涉及的17名激励对象已获授的未满足解锁条件的19.3725万股限制性股票。
具体内容详见2019年04月19日披露在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于注销部分已获授但未行权的股票期权和回购注销部分已获授但未解锁的限制性股票的公告》。
（十三）《关于提请召开2018年度股东大会的议案》
内容：同意召开公司2018年度股东大会，并对本次董事会审议的第（二）、（三）、（五）、（六）、（八）、（九）、（十）项议案提交公司2018年度股东大会审议，股东大会通知另行披露。
表决情况为：9票同意，0票反对，0票弃权
三、备查文件（一）经与会董事签字并加盖董事会印章的董事会决议；
（二）深交所要求的其他文件。
特此公告。
克明面业股份有限公司董事会
2019年04月19日
证券代码：002661 证券简称：克明面业 公告编号： 2019-032
第四届监事会第二十七次会议决议公告
本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、监事会会议召开情况
克明面业股份有限公司（以下简称“公司”）第四届监事会第二十七次会议通知于2019年04月04日以电话和电子邮件的方式发出，于2019年04月17日上午以现场结合通讯方式召开。会议应出席监事3人，实际出席会议的监事3人。本次会议的召集、召开和表决程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，会议形成的决议合法有效。
本次会议由监事会主席许石栋先生召集并主持，部分董事列席会议。会议采用记名投票方式，审议并通过了如下议案：
二、监事会会议审议情况
会议采用记名投票方式，审议并通过了如下议案：
（一）《关于会计政策变更的议案》
内容：监事会认为，本次公司关于会计政策的变更是根据财政部相关文件进行的合理变更，符合《企业会计准则》的相关规定，符合深圳证券交易所中小板规范运作指引的相关规定。本次变更仅对公司财务报表相关科目列示产生影响，对公司总资产、负债总额、净资产及净利润无影响，不存在损害公司及中小股东利益的情形。因此，我们同意公司本次会计政策变更。
具体内容详见2019年04月19日披露在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于会计政策变更的公告》。
表决情况为：3票同意，0票反对，0票弃权（二）《关于公司2018年年度报告及年度报告摘要的议案》
内容：经审核，监事会认为：公司董事会编制和审核的公司2018年度报告的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了克明面业股份有限公司2018年度的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
《公司2018年年度报告》详见巨潮资讯网（http：//www.cninfo.com.cn），《公司2018年年度报告摘要》详见《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
表决情况为：3票同意，0票反对，0票弃权。
（三）《关于公司2018年度监事会工作报告的议案》
内容：具体详见2019年04月19日披露在巨潮资讯网（http：//www.cninfo.com.cn）《2018年度监事会工作报告》。
（四）《关于公司2018年度财务决算报告的议案》
内容：经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，报告期内公司实现营业收入2,856,262,934.15元，利润总额224,913,395.16元，归属于母公司净利润185,909,492.16元，报告期末总资产3,959,668,078.32元。监事会认为公司《2018年度财务决算报告》客观、真实地反映了公司2018年的财务状况和经营成果。
（五）《关于公司2018年度利润分配的议案》
内容：监事会认为公司2018年度利润分配方案符合相关法律、法规以及《公司章程》的规定，兼顾了投资者的利益和公司持续发展的资金需求，同意该利润分配方案。
具体内容详见2019年04月19日披露在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于公司2018年度利润分配的公告》。
（六）《关于公司2018年度内部控制自我评价报告》
内容：公司已建立了较为完善的内部控制制度并能得到有效的执行，公司内部控制评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况。
表决情况为：3票同意，0票反对，0票弃权（七）《关于2018年度募集资金存放与使用情况的专项报告》
内容：公司严格按照《公司法》、《证券法》、《募集资金管理制度》等法律法规的要求使用募集资金，不存在违规使用募集资金的情形。
（八）《关于续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度审计机构的议案》
内容：经审核，同意续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司2019年度审计机构。
（九）《关于公司2019年度日常关联交易预计的议案》
内容：公司2019年度日常关联交易属于公司正常经营需要，交易价格遵循了公平、合理的定价原则，不存在损害上市公司及中小股东利益的情况，不影响公司的独立性。
（十）《关于公司2019年第一季度报告全文及正文的议案》
内容：经审核，监事会认为董事会编制和审核克明面业股份有限公司2019年第一季度报告的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
（十一）《关于注销部分已获授但未行权的股票期权和回购注销部分已获授但未解锁的限制性股票的议案》
内容：因原激励对象李超等6人已离职，杨利娟被选为监事，不再满足成为激励对象的条件，公司决定注销李超等3人已获授未行权的股票期权2.625万份，回购注销杨利娟、李超等7人已获授但未解锁的限制性股票13.05万股；另有，因股权激励计划首次授予部分第五个行权/解锁期及预留授予部分第四个行权/解锁期的业绩考核条件未达成，故根据《克明面业股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的规定，公司决定注销首次授予部分所涉及的15名激励对象第五个行权期已获授的未满足行权条件的70.2万份股票期权，回购注销首次授予部分所涉及的32名激励对象已获授的未满足解锁条件的123.6万股限制性股票；拟注销预留授予部分所涉及的7名激励对象第四个行权期已获授的未满足行权条件的7.125万份股票期权，回购注销预留授予部分所涉及的17名激励对象已获授的未满足解锁条件的19.3725万股限制性股票。我们认为本次行为符合《上市公司股权激励管理办法（试行）》、《股权激励有关事项备忘录 1-3 号》及《克明面业股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》的相关规定。
三、备查文件（一）经与会监事签字并加盖监事会印章的监事会决议；
（二）深交所要求的其他文件。
特此公告。
克明面业股份有限公司监事会
2019年04月19日
证券代码：002661 证券简称：克明面业 公告编号：2019-033
关于会计政策变更的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
克明面业股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年04月17日召开第四届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，本次会计政策变更无需提交股东大会审议，具体情况如下：
一、本次会计政策变更概述
1、会计政策变更的原因
2017年3月，财政部发布了《企业会计准则第22号金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号-金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号-套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号-金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号），并要求境内上市公司自2019年1月1日起施行。
2018年6月，财政部发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和通知要求编制财务报表。
2、本次变更前采用的会计政策
本次变更前，公司执行财政部颁布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告、财政部于2017年12月发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)以及其他相关规定。
3、本次变更后采用的会计政策
本次会计政策变更后，2018年公司财务报表格式执行《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）文件规定；2019年1月1日起执行新金融工具相关会计准则，即：《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号一一金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号一一套期会计》（财会[2017]9号）及《企业会计准则第37号一一金融工具列报》（财会[2017]14号）四项准则。其他未变更部分按照财政部现行文件规定执行。
4、会计政策变更日期
公司上述两项会计政策变更均依据上述财政部相关文件规定的起始日开始执行。其中，新金融工具准则的会计政策将于2019年1月1日起执行。
二、本次会计政策变更对公司的影响（一）新金融工具准则的会计政策变更
根据财政部新修订的金融工具相关会计准则，公司会计政策变更内容主要包括：
1.公司按照管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三类。
2.将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备。
3.进一步明确金融资产转移的判断原则及会计处理。
（二）财务报表格式调整的会计政策变更
根据财会〔2017〕14号、财会〔2018〕15号的通知要求，公司调整财务报表的列报，并对可比会计期间的比较数据进行相应调整：
1、资产负债表（1）“应收票据”及“应收账款”项目归并至“应收票据及应收账款”；
（2）“应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应收款”；
（3）“固定资产清理”项目归并至“固定资产”；
（4）“工程物资”项目归并至“在建工程”项目；
（5）“应付票据”及“应付账款”项目归并至“应付票据及应付账款”；
（6）“应付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应付款”；
（7）“专项应付款”项目归并至“长期应付款”；
（8）“可供出售金融资产”项目列报至“其他非流动金融资产”；
2、利润表（1）将“管理费用”中的“研发费用”单独列示为“研发费用”；
（2）在“财务费用”项目下新增“利息费用”和“利息收入”；
3、所有者权益变动表
在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
公司按照变更后的会计政策相关规定，重述了2017年度比较财务报表，相关影响如下：
[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助4,430,000.00元在现金流量表中的列报由“收到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
新金融工具准则的会计政策于2019年1月1日起执行。公司按照变更后的会计政策相关规定，调整情况如下：
本次财务报表格式调整及新金融工具准则的会计政策变更，仅对公司财务报表相关科目列示产生影响，对公司总资产、负债总额、净资产及净利润无影响。
三、独立董事意见
经核查，公司依据《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）、《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号一一金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号一一套期会计》（财会[2017]9号）及《企业会计准则第37号一一金融工具列报》（财会[2017]14号）的要求，对公司会计政策进行相应变更，符合财政部、中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关规定，不存在损害公司及股东利益的情形，不会对公司财务报表产生重大影响，综上，我们同意本次会计政策变更。
四、监事会审核意见
监事会认为，本次公司关于会计政策的变更是根据财政部相关文件进行的合理变更，符合《企业会计准则》的相关规定，符合深圳证券交易所中小板规范运作指引的相关规定。本次变更仅对公司财务报表相关科目列示产生影响，对公司总资产、负债总额、净资产及净利润无影响，不存在损害公司及中小股东利益的情形。因此，我们同意公司本次会计政策变更。
五、备查文件（一）第四届董事会第三十一次会议决议；
（二）第四届监事会第二十七次会议决议；
（三）独立董事关于第四届董事会第三十一次会议相关事宜的事前认可意见和独立意见；
（四）深交所要求的其他文件。
特此公告。
克明面业股份有限公司董事会
2019年04月19日
证券代码：002661 证券简称：克明面业 公告编号：2019-035
关于2018年度利润分配的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
克明面业股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年03月20日收到公司控股股东南县克明食品集团有限公司（以下简称“克明食品集团”）提交的《关于2018年度利润分配预案的提议及承诺》，2019年04月17日，公司召开第四届董事会第三十一次会议审议通过了《关于公司2018年度利润分配的议案》，为充分保护广大投资者的利益，保证信息披露的公平性，现将有关情况公告如下：
一、利润分配具体方案
基于对公司未来发展的预期和信心，综合考虑公司经营现状及财务状况，为回报全体股东并使全体股东分享公司成长的经营成果，控股股东提议以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.5元（含税）,根据相关规定，上市公司回购的股份不享受利润分配的权利，鉴于公司正在实施股份回购事宜，未来实施分配方案时公司将扣除回购专户上已回购股份数量。
二、利润分配方案的合法性、合规性
该方案符合《公司法》、《企业会计准则》、证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、证监会《上市公司监管指引第3号一上市公司现金分红》及公司章程等规定，符合公司确定的利润分配政策、利润分配计划、股东长期回报规划以及做出的相关承诺。
三、利润分配方案与公司成长性的匹配性
根据公司2018年度财务报表，2018年度公司合并报表营业总收入2,856,262,934.15元，归属于上市公司股东的净利润185,909,492.16元。按2018年末公司总股本331,930,298股扣减已回购社会公众股1,561,623股计算，预计本次利润分配总额不超过82,592,168.75元，未超过母公司财务报表中可供分配的利润范围。鉴于公司正在实施股份回购事宜，若本方案披露后公司可参与利润分配的股本发生变动，则按照每股分配金额不变的原则对分配总额进行调整。
鉴于公司持续、稳健的盈利能力和良好的财务状况，并结合公司未来的发展前景和战略规划，在保证公司正常经营和长期发展的前提下，控股股东提出的本次利润分配方案与公司业绩相互匹配，兼顾了股东的短期利益和长远利益，利润分配方案的实施不会造成公司流动资金短缺或其他不利影响，具备合理性和可行性。
四、独立董事意见
根据深圳证券交易所相关文件的要求，我们作为公司的独立董事，本着对公司及全体股东负责的态度，对公司2018年度利润分配方案发表独立意见如下：
1、2018年度利润分配方案符合有关法律法规、《公司章程》的规定。
2、2018年度利润分配方案考虑了公司盈利情况、现金流状态及资金需求等各种因素,不存在损害中小股东利益的情形,符合公司经营现状,有利于公司的持续稳定、健康发展。
（下转B158版）